Сравнивая уровень жизни в в той или иной стране, обычно, в первую очередь, обращают внимание на соотношение средних цен и заработных плат. Однако, даже при грубом подсчете всегда находится масса факторов, которые искажают общую картину. Причина в том, что налоги в разных странах могут сильно отличаться друг от друга, так как в каждой стране есть свои особенности налогообложения, системы здравоохранения, социального обеспечения и т.д. Конечно, учесть все эти факторы довольно сложно, но вполне возможно получить обобщенное представление, основываясь на том, сколько денег остается у работника на руках после уплаты налогов и сборов.
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) отслеживает как средние доходы по заработной плате, так и основные показатели налогообложения для каждой из стран-членов. Основываясь на этих данных, интернет-ресурс HowMuch создал эту великолепную инфографику, которая позволяет сравнить показатели зарплаты и уплачиваемых из нее налогов и сборов, визуализировав основные элементы и показав в каких экономиках продуктивная часть населения вынуждена больше кормить собственное государство и содержать непродуктивную часть общества, и в каких странах экономика более дружелюбна для тех, кто зарабатывает деньги.
Итак, посмотрите внимательно на диаграмму. Валовый доход по заработной плате (Gross wage earnings) — это сумма денег, причитающаяся работнику номинально, т.е. до того, как с нее будет что-нибудь уплачено или удержано, включая налоги, медицинскую страховку и пенсионные взносы. Чистый доход (Net wage earnings) — это то, что фактически остается у работника на руках после уплаты налогов, т.е после того, как будут совершены все налоговые и прочие платежи.
На диаграмме каждый элемент дохода выделен цветом и представлен следующим образом:
— Общий размер каждого сектора соответствует размеру валового дохода (красный + розовый + зеленый);
— Красный цвет — налог с дохода (в % от валового дохода);
— Розовый цвет — налоги и сборы, связанные с социальным обеспечением (в % от валового дохода);
— Зеленый цвет — чистый доход, т.е. доход, остающийся после уплаты налогов и сборов.
И вот теперь, самое интересное. На первом месте Швейцария со средним валовым доходом работника $70,835 и чистым доходом $58,864. Лидерство Швейцарии в данном рейтинге складывается из сочетания высоких доходов и относительно низкого налогообложения. А вот еще несколько примеров, которые дают более интересную картину.
Например, посмотрите на Южную Корею. Она занимает 14-е место по размеру среднего валового дохода ($52,505) и при этом 4-е место по чистому доходу среднего работника ($44,892). Это объясняется относительно легким налоговым бременем на одного работающего (14.5%), занимающим третье место среди стран членов ОЭСР. Лучшие показатели только у Чили (7.0%) и Мексики (11.2%), но у них гораздо меньшее значение валового дохода.
А вот совершенно другой, я бы сказал, обратный, пример — Бельгия: занимая 6-е место по размеру среднего валового дохода ($58,545), она дает возможность получить «на руки» только $34,834. Иными словами, из-за своих высоких налогов (40.5%) Бельгия проигрывает, например Ирландии, занимающей 18-е место по размеру валового дохода ($45,093), но превосходящей ее в рейтинге чистого дохода ($36,345), остающегося после уплаты налогов (19.4%).
Налоги разных стран (топ-10 стран с максимальным нетто-доходом на одного среднего работающего):
1. Швейцария: $58 864 после уплаты 16,9% налогов и сборов
2. Люксембург: $46 593 после уплаты 29,1% налогов и сборов
3. Исландия: $45 390 после уплаты 28,7% налогов и сборов
4. Южная Корея: $44 892 после уплаты 14,5% налогов и сборов
5. Нидерланды: $43 835 после уплаты 30,4% налогов и сборов
6. Австралия: $41 655 после уплаты 24,4% налогов и сборов
7. Великобритания: $41 608 после уплаты 23,4% налогов и сборов
8. Япония: $41 139 после уплаты 22,3% налогов и сборов
9. Норвегия: $40 834 после уплаты 27,6% налогов и сборов
10. США: $39 211 после уплаты 26% налогов и сборов
Примечание:
Организация экономического сотрудничества и развития (сокр. ОЭСР, англ. Organisation for Economic Co-operation and Development, OECD) — международная экономическая организация развитых стран, признающих принципы представительной демократии и свободной рыночной экономики.
Создана в 1948 году под названием Организация европейского экономического сотрудничества (Organisation for European Economic Co-operation, OEEC) для координации проектов экономической реконструкции Европы в рамках плана Маршалла. Штаб-квартира организации располагается в Шато де ла Мюетт, Париж.
По состоянию на май 2020 года, в ОЭСР входят 37 государств, генерирующих в совокупности около 60% мирового ВВП. Украина сотрудничает с ОЭСР с 1997 года, но пока не получила членство в этой организации.
На тему налогов также рекомендую эту статью: Карта европейских налогов: страны ЕС по доле совокупных налоговых поступлений в объеме их ВВП.
Роман Комыза
24.05.2018 (updated 07.12.2020)
Поддержите развитие сайта Komyza.com
Карта Приватбанка: 4149 4393 1247 5241
Биткоин-адрес: 1BmzqGGDoYSBrDfkoKcJT7CNeJPtshwPzE или Pay with Bitcoin/Altcoins
Подписывайтесь на мой Facebook: facebook.com/RomanKomyza и на мой канал в Telegram: t.me/komyza